چرا سرمایه گذاری شهروندان آمریکایی در هنگام زندگی در انگلستان بسیار دشوار است؟

شهروندان آمریکایی که در انگلستان زندگی می کنند - یا جاهای دیگر در خارج از کشور - به سرعت متوجه می شوند که وقتی صحبت از مشاوره سرمایه گذاری می شود ، گزینه های آنها بسیار محدود است.

چندین عامل برای کاهش خدمات و گزینه های موجود در اختیار آنها قرار می گیرند.

این عوامل عبارتند از:

1. شهروندان ایالات متحده که در خارج از کشور زندگی می کنند با الزامات گزارشگری مالیات شدید روبرو هستند. این موارد حتی در مواردی که هیچ مالیات قابل پرداخت نباشد ، اعمال می شود - در بعضی موارد ، آنها حتی می توانند برای افرادی که هرگز در ایالات متحده زندگی نکرده اند یا کار نکرده اند ، اعمال شود
2. قوانین دقیق حاکم بر نوع سرمایه گذاری هایی که شهروندان آمریکایی می توانند داشته باشند وجود دارد. به عنوان مثال ، برخی از سرمایه گذاری های رایج ترین و محبوب ترین موجود در انگلستان توسط مقامات ایالات متحده به طور مجازاتی مالیات می شوند. برای اطمینان از اینکه آنها اشتباهات بسیار پرهزینه ای انجام نمی دهند ، آمریکایی ها در خارج از کشور تقریباً همیشه باید از کسی که از مسائل مربوط به مالیات مربوطه آگاه است ، توصیه های سرمایه گذاری خوب و منظم را بدست آورند.
3. قوانینی جدید که در ژوئیه سال 2014 به نام FATCA اجرا شد (به زیر مراجعه کنید) ، تعهدات سنگین را در مورد بانک های غیر آمریکایی و شرکت های مالی برای گزارش جزئیات مشتریان مرتبط با ایالات متحده به خدمات درآمد داخلی ایالات متحده ارائه داد. به جای این کار ، بسیاری از شرکت ها به سادگی پذیرش آمریکایی ها را به عنوان مشتری متوقف کردند و شروع به سؤال از کسانی کردند که باید حساب های خود را به جای دیگری منتقل کنند

امروز ، آمریکایی ها نسبت به چهار سال پیش گزینه های بانکی و سرمایه گذاری بیشتری دارند ، اما انتخاب آنها هنوز هم نسبتاً محدود است و در نهایت می توانند برای خدمات اساسی بیشتر از غیر آمریکایی ها بپردازند.

مدیریت ثروت شرودر (ایالات متحده) به طور خاص برای تهیه افراد در این شرایط تأسیس شده است. خدمات سرمایه گذاری ما از 1 میلیون پوند یا معادل ارز شروع می شود.

به طور خلاصه: چگونه سیستم مالیاتی ایالات متحده با سرمایه گذاران آمریکایی که در انگلستان و جاهای دیگر زندگی می کنند رفتار می کند

شهروندان آمریکایی که در خارج از کشور زندگی می کنند ، به طور گسترده ای مشمول همان رژیم مالیات بر درآمد هستند که اگر هنوز در ایالات متحده بودند ، اعمال می شود. این امر به این دلیل است که قانون مالیات ایالات متحده تقریباً با سایر کشورهای توسعه یافته در سراسر جهان متفاوت است ، به این دلیل که بر اساس شهروندی و نه در محل اقامت مالیات می دهد.

به عبارت دیگر ، اگر شما یک شهروند آمریکایی هستید ، این واقعیت که 40 سال در کشور دیگری زندگی کرده اید و حتی ممکن است در این زمان شهروند آن کشور بوده است به این معنی نیست که شما مجبور نیستید پرونده کنیداظهارنامه مالیاتی ایالات متحده هر سال ، و به طور بالقوه مسئولیت مالیات ایالات متحده را بر عهده دارد.

بنابراین اگر شما یک شهروند آمریکایی یا "شخص آمریکایی" هستید (در زیر به این موضوع بیشتر مراجعه کنید) ، مقامات مالیاتی ایالات متحده خود را در نظر می گیرند که یک ادعای مالیاتی بالقوه نسبت به درآمد شما داشته باشند ، در هر کجا که در جهان بدست آمده باشد.

تنها عامل کاهش دهنده ، توافق نامه های دو برابر مالیات (DTA) است که ایالات متحده تقریباً با سایر کشورها دارد ، که برای اطمینان از اینکه یک فرد دو بار با همان درآمد مالیات نمی گیرد ، طراحی شده است.

با این حال ، اگر چیزی وجود داشته باشد که یک فرد در آن جایی که در حال حاضر زندگی می کند ، مالیات نمی گیرد ، اما در ایالات متحده مالیات می شود - مانند مالیات بر سود سرمایه بر سود حاصل از فروش خانه خود - ممکن است متوجه شوند که عمو سام انتظار داردبه هر حال سهم او.

با این حال ، گزینه های کاهش دهنده ای وجود دارد که مهاجران آمریکایی ممکن است از آن استفاده کنند ، مانند محرومیت درآمد درآمد خارجی (FEIE) و اعتبارات مالیاتی خارجی. اما به طور معمول مردم در تنظیم امور مالی خود به کمک حرفه ای از متخصصان مالیاتی نیاز دارند تا بتوانند از این موارد استفاده کنند ، در عین حال از بسیاری از تله های مالیاتی بالقوه که برای ما در خارج از کشور زندگی می کنند ، پاک می شوند.

FATCA ، FBAR و سایر موارد گزارشگری مالیاتی برای مهاجران ایالات متحده که در انگلستان زندگی می کنند

با توجه به واقعیت رژیم مالیاتی مبتنی بر شهروندی ایالات متحده ، خدمات درآمد داخلی (IRS) مدتهاست که می خواست در مورد ثروت خارج از کشور شهروندان خود-به ویژه ثروتمندترین نمایندگان خود-آگاهی داشته باشد. اما تا همین اواخر ، فاقد ابزارهای نظارتی برای به دست آوردن این اطلاعات بود.

مطمئناً اکنون آنها را دارد. اولین ، که در سال 1970 معرفی شد اما تا همین اواخر شناخته شده است ، الزامی است که همه شهروندان آمریکایی و سایر افراد با اتصالات ایالات متحده باید هر سال گزارش حساب بانکی خارجی (FBAR) را برای هر و غیر آمریکایی ارائه دهند ("خارجی") حساب های بانکی یا سایر حسابهای موجود در آنها که در آن تراز بیش از 10،000 دلار در طول سال بوده است. اگر کل کل در همه حساب ها از 10،000 دلار فراتر رود ، همه حساب های خارجی گزارش می شوند ، حتی آنهایی که دارای مانده صفر هستند.

IRS به حداکثر مبلغ نگهداری شده در این حساب ها علاقه مند است ، به هر حال ، حتی اگر فقط یک روز در آن حساب باشد.

فرم FBAR جدا از اظهارنامه مالیاتی یک فرد در ایالات متحده است ، و به همین دلیل بسیاری از آمریکایی ها که در خارج از کشور زندگی می کنند ، آگاه نبودند که لازم بود - در بعضی موارد فقط وقتی به آنها گفته می شود که باید مجازات بپردازند و همچنین مالیات در نظر گرفته شده اندبه دلیل عدم وجود آنها در پرونده های غیر آمریکایی ، در نتیجه عدم موفقیت در پرونده FBARS.

در حالی که FBAR یک شروع بود ، IRT قانون انطباق مالیات بر حساب خارجی (FATCA) بود که در نهایت به IRS دیدگاه بدون مانع را به حساب های مالی دریایی شهروندان آمریکایی - مقیم ایالات متحده و در جاهای دیگر - داد که ظاهراً چنین بوده است. رویای.

FATCA در سال 2010 توسط رئیس جمهور اوباما به تصویب رسید و در سال 2014 کاملاً لازم الاجرا شد.

تحت FATCA ، بانک های غیر آمریکایی و سایر "مؤسسات مالی خارجی" موظفند به IRS گزارش دهند-همانطور که توسط توافق نامه های بین دولتی که توسط دولت های حوزه های قضایی مختلف که در آن موسسات مالی مربوطه قرار دارند ، و ایالات متحده پیش بینی شده است. دولت - بر روی دارایی هایی که توسط مشتریان آمریکایی خود برگزار می شود.

بنگاه هایی که نتوانند این کار را با مجازات های بالقوه قابل توجهی انجام دهند ، به همین دلیل برخی تصمیم گرفته اند که از داشتن هر مشتری آمریکایی ، به جای داشتن آنها ، برای آنها مقرون به صرفه تر باشد ، اما دردسرهای پرهزینه ای را انجام می دهندمقررات از طرف آنها.

به ویژه در کشورهایی مانند انگلیس ، که محل بسیاری از مشاغل مالی بین المللی است ، FATCA بسیار جدی گرفته می شود.

نتیجه این است که این روزها ، احتمال اینکه IRS هر زمان که شهروندان آمریکایی نتوانند حساب های بانکی غیر آمریکایی خود را گزارش دهند و سایر دارایی های مالی بسیار زیاد باشد ، پیدا کند. و هنگامی که این کار را انجام داد ، مجازات ها می توانند شدید باشند.

به عنوان مثال ، یک مورد که در ژانویه سال 2019 منتشر شد ، یک زن آمریکایی را درگیر کرد که نتوانست حساب هایی را که در اوایل دهه 2000 در HSBC و UBS در سوئیس برگزار کرده بود گزارش دهد.

مدتی پس از سال 2009 با مجازات غیرقانونی "اراده" FBAR 697،229 دلار صادر شده بود ، که گفته می شود برابر با 50 ٪ از بالاترین مانده موجود در حساب ها بوده است.

به عنوان یک فرد آمریکایی در انگلستان ، ممکن است مجبور شوید اظهارنامه مالیاتی آمریکایی را ثبت کنید - حتی اگر مالیاتی برای پرداخت آن ندارید

اگر شما یک شهروند آمریکایی یا آمریکایی هستید که در انگلستان زندگی می کنید ، ممکن است مجبور شوید بازپرداخت کنید حتی اگر مالیاتی برای پرداخت آن ندارید.

اما اگر مجبور شوید ، حداقل چند روش وجود دارد که می توانید بدهی مالیاتی ایالات متحده را کاهش دهید. دو معافیت اصلی ، محرومیت از درآمد خارجی (FEIE) و اعتبار مالیات خارجی است.

حتی در مواردی که این موارد به گونه ای اعمال می شود که مسئولیت مالیاتی را از بین ببرد ، هرچند ، الزام به ثبت اظهارنامه مالیاتی تقریباً مشخص است.

از کجا می دانید "شخص آمریکایی" هستید؟

عبارت "شخص آمریکایی" ابداع شده است زیرا بین شهروندان آمریکایی و اشخاص آمریکایی تمایز قائل است.

اگر شما ساکن مالیاتی ایالات متحده یا یک کارتن سبز هستید ، شما یک شخص ایالات متحده هستید-حتی اگر شهروند نباشید.

اگر یک شهروند آمریکایی هستید ، به طور خودکار شخص ایالات متحده هستید. و اینجاست که می تواند پیچیده شود.

شما ممکن است یک شهروند آمریکایی باشید حتی اگر در خارج از ایالات متحده متولد شده اید و هرگز در آنجا زندگی نکرده اید اگر به عنوان مثال ، یک یا هر دو والدین خود خودشان شهروند باشند.

و شما تا زمانی که به طور رسمی از آن شهروندی خودداری نکنید ، شهروند هستید - با تمام تعهدات مالیاتی قابل اجرا -.

چرا دریافت مشاوره تخصصی سرمایه گذاری در انگلستان برای شهروندان آمریکایی بسیار دشوار است؟

تعداد بسیار کمی از مدیران ثروت تصمیم به سرمایه گذاری در تخصص مورد نیاز برای ارائه خدمات به سرمایه گذاران آمریکایی ساکن لندن و جاهای دیگر گرفتند. مدیریت ثروت Schroders یکی از این موارد است و همچنین یکی از تعداد کمی از بنگاه هایی است که مجوز از تنظیم کننده ایالات متحده ، کمیسیون بورس اوراق بهادار دریافت کرده اند.

همانطور که در بالا ذکر شد ، بسیاری از بنگاهها با تعهدات مربوط به انطباق ، که Fatca به دنبال مراقبت از آمریکایی ها است ، کنار گذاشته می شود. این می تواند به معنای هزینه اضافه شده قابل توجهی باشد ، به ویژه اگر مشتری های آمریکایی زیادی ندارید.

مشکل PFIC: شهروندان آمریکایی که در انگلستان زندگی می کنند چه نوع سرمایه گذاری دارند؟

بازار سرمایه گذاری بسیار توسعه یافته انگلستان به نفع دو نوع ساختار صندوق جمعی است: اعتماد واحد و شرکت های سرمایه گذاری باز (OEICS). اما در صورت عدم برخورد با IRS به عنوان شرکت های سرمایه گذاری منفعل خارجی (PFIC) ، این وسایل نقلیه باید به روش خاصی برقرار شوند. بیشتر آنها نیستند.

PFIC ها نسبت به سایر دارایی ها توسط مقامات مالیاتی ایالات متحده به شدت مالیات می گیرند. در نتیجه ، سرمایه گذاران آمریکایی در انگلستان یا جاهای دیگر باید از داشتن آنها خودداری کنند. این به طور مؤثر به معنای جلوگیری از سرمایه گذاری در اکثریت قریب به اتفاق وسایل نقلیه جمعی محبوب است و تعدادی از مشکلات را برای سرمایه گذاران آمریکایی در خارج از کشور ایجاد می کند. این دلیل دیگری است که چرا افراد دارای نیازهای گزارش دهنده ایالات متحده برای دستیابی به مشاوره سرمایه گذاری تلاش می کنند.

PFIC چیست؟

قوانین IRS در مورد PFIC به دنبال تمایز بین سرمایه گذاری در مشاغل عملیاتی و سرمایه گذاری هایی است که یک جریان درآمد منفعل را دنبال می کنند. دو تست وجود دارد که سرمایه گذاری های واجد شرایط باید از آن عبور کنند: "آزمون درآمد" و "آزمون دارایی".

تعریف درآمد منفعل پیچیده است. سود سهام و بهره شرکت ممکن است به عنوان درآمد منفعل واجد شرایط باشد - اما این بستگی به ماهیت نهاد تولید آنها دارد. سهام به نقل از بازار سهام عمده بسته به ماهیت شغلی که آنها را صادر کرده است ، ممکن است به عنوان PFIC طبقه بندی شوند. اما نتیجه کلی این آزمون این است که سهام در مشاغل عملیاتی - جایی که درآمدها تا حد زیادی از فروش کالاها یا خدمات حاصل می شود - آزمایش ها را پشت سر می گذارد.

متأسفانه ، هنگامی که این سهام در یک نمونه کارها جمع می شوند ، مانند واحد محبوب اعتماد که توسط یک مدیر دارایی انگلستان اداره می شود ، خودرو خود احتمالاً آزمایشات را شکست می دهد. بنابراین به عنوان PFIC و به طور بالقوه مشمول مالیات بالاتر در نظر گرفته می شود.

با تشکر از Trevor Egan ، شریک با شرکت حسابداری متخصص مستقر در لندن Buzzacott ، برای کمک به این قطعه.

نویسنده: Janette Saxer ، مدیر نمونه کارها

این مقاله توسط Schroder Wealth Management (US) Limited صادر شده است ، یک شرکت مجاز و تنظیم شده توسط سازمان رفتار مالی و به عنوان مشاور سرمایه گذاری در کمیسیون اوراق بهادار و بورس ایالات متحده ثبت شده است. دفتر ثبت شده در 1 لندن Wall Place ، London EC2Y 5AU. شماره ثبت شده 10761882 انگلیس. هیچ چیز در این سند نباید به نظر می رسد تأمین مالی ، سرمایه گذاری یا سایر مشاوره های حرفه ای به هر طریقی باشد. اتفاقات گذشته راهنمایی برای اتفاقات آینده نیست. ارزش یک سرمایه گذاری و درآمد حاصل از آن ممکن است پایین بیاید و همچنین سرمایه گذاران ممکن است مبلغی را که در ابتدا سرمایه گذاری شده است ، بازگردانند. تغییرات نرخ ارز ممکن است باعث افزایش یا سقوط هر سرمایه گذاری در خارج از کشور شود. این سند ممکن است شامل بیانیه های آینده نگر باشد که مبتنی بر نظرات ، انتظارات و پیش بینی های فعلی ما است. ما هیچ تعهدی برای به روزرسانی یا تجدید نظر در اظهارات آینده نگر انجام نمی دهیم. نتایج واقعی می تواند از نظر مادی با موارد پیش بینی شده در بیانیه های آینده نگر متفاوت باشد. تمام داده های موجود در این سند از مدیریت ثروت شرودر (ایالات متحده) محدود شده است ، مگر اینکه در غیر این صورت بیان شده باشد. برای امنیت شما ، ارتباطات ممکن است ثبت و نظارت شود.