نسبت سریع چیست؟

نسبت سریع اندازه گیری نقدینگی کوتاه مدت یک شرکت است و نشان می دهد که آیا یک شرکت پول نقد کافی برای انجام تعهدات کوتاه مدت خود در اختیار دارد یا خیر. هر چه نسبت سریع یک شرکت بیشتر باشد، بهتر می تواند بدهی های جاری را پوشش دهد.

خوراکی های کلیدی

• نسبت سریع نقدینگی کوتاه مدت را اندازه گیری می کند.
• این موجودی را در محاسبه لحاظ نمی کند، بنابراین محافظه کارانه تر از نسبت فعلی است.
• نسبت سریع یکی از بسیاری از نسبت های مالی است که برای ارزیابی شرکت ها استفاده می شود.
• ارزش ها را می توان از ترازنامه در آخرین پرونده مالی شرکت گرفته تا نسبت سریع را خودتان محاسبه کنید.

تعریف و نمونه هایی از نسبت سریع

نسبت سریع روشی ساده برای ارزیابی اینکه آیا یک شرکت می تواند بدهی های کوتاه مدت خود را خیلی سریع پوشش دهد، ارائه می کند. این برای یک تجارت مهم است زیرا طلبکاران، تامین کنندگان و شرکای تجاری انتظار دارند به موقع پرداخت شوند.

توجه داشته باشید

سرمایه گذاران از نسبت سریع استفاده می کنند تا دریابند که آیا یک شرکت در موقعیتی است که صورت حساب های فوری خود را پرداخت کند یا خیر.

به دلیل تمرکز آن بر دارایی هایی که فوراً برای انجام تعهدات کوتاه مدت در دسترس هستند، نسبت سریع به «نسبت آزمایش اسید» نیز معروف است.

فرمول محاسبه نسبت سریع دارایی های سریع / بدهی های جاری است. دارایی های سریع زیرمجموعه ای از دارایی های جاری هستند که می توان آن ها را با کمترین ضرر و زیان به پول نقد تبدیل کرد. نمونه هایی از دارایی های سریع شامل وجه نقد، اوراق بهادار قابل فروش و حساب های دریافتنی است.

دارایی های سریع را نیز می توان به عنوان دارایی های جاری به استثنای موجودی در نظر گرفت. این به این دلیل است که گاهی ممکن است انحلال موجودی به سرعت به اندازه کافی دشوار باشد، یا دارای ارزش انحلال نامشخصی است، بنابراین مشخص نیست که آیا می توان آن را به موقع تبدیل کرد یا نه چقدر پول نقد فراهم می کند. به همین دلیل، فرمول نسبت سریع اغلب به صورت: (دارایی های جاری - موجودی) / بدهی های جاری نوشته می شود.

بدهی های جاری تعهدات مالی هستند که شرکت باید ظرف یک سال پرداخت کند.

به عنوان مثالی از نسبت سریع، فرض کنید یک شرکت دارای دارایی های جاری زیر است:

حال، فرض کنید بدهی های جاری 350000 دلار است.

نسبت سریع شرکت این است: (50000 دلار + 50000 دلار + 400000 دلار) / 350000 دلار = 500000 دلار / 350000 دلار = 1. 43

این بدان معناست که شرکت به ازای هر 1 دلار بدهی جاری، 1. 43 دلار دارایی سریع دارد. بنابراین شرکت نقدینگی کافی برای پرداخت قبوض کوتاه مدت خود را دارد. هر زمان که نسبت سریع بالاتر از 1 باشد، دارایی های سریع بیش از بدهی های جاری است.

توجه داشته باشید

اگر نسبت سریع کمتر از 1 باشد، شرکت دارایی های سریع کافی برای پرداخت بدهی های جاری را ندارد.

به عنوان مثال، از تصویر بالا، فرض کنید که بدهی های جاری شرکت در عوض 600000 دلار است. نسبت سریع خواهد بود: 500, 000 دلار / 600, 000 دلار = 0. 83

انواع نسبت های مالی

نسبت سریع تنها یک نسبت است که برای تجزیه و تحلیل عملکرد یا وضعیت مالی یک شرکت استفاده می شود. نسبت های مالی بسیار بیشتری وجود دارد و می توان آنها را بر اساس عملکردشان به انواع دسته بندی کرد. دسته های اصلی نسبت های مالی عبارتند از:

• سودآوری: این نسبت ها توانایی شرکت در ایجاد بازده را اندازه گیری می کنند. به عنوان مثال می توان به حاشیه سود، بازده دارایی ها و بازده حقوق صاحبان سهام اشاره کرد.
• استفاده از دارایی: نسبت های استفاده از دارایی، میزان اثربخشی شرکت در فروش موجودی، جمع آوری مطالبات و به کارگیری دارایی های ثابت خود را اندازه گیری می کند.
• نقدینگی: این نسبت ها، سریع و جاری، توانایی شرکت در پرداخت تعهدات مالی کوتاه مدت خود را می سنجد.
• استفاده از بدهی: اینها موقعیت بدهی شرکت را نسبت به دارایی ها و درآمدهای آن ارزیابی می کنند.

نسبت سریع در مقابل نسبت فعلی

نسبت سریع و نسبت جریان بسیار مشابه هستند. هر دو نسبت های نقدینگی هستند که توانایی شرکت را برای انجام هرگونه تعهد مالی که ظرف یک سال سررسید می شود، ارزیابی می کنند.

با این حال، نسبت سریع معیار محافظه کارانه تر از این دو است زیرا فقط نقدشوندگی ترین دارایی ها را در محاسبه شامل می شود. نسبت جاری، نقدینگی کوتاه مدت شرکت را نسبت به کل دارایی های جاری شرکت، از جمله موجودی، اندازه گیری می کند.

با در نظر گرفتن اطلاعات مشابه از مثال بالا، می توانیم نسبت فعلی شرکت را به سادگی با درج موجودی محاسبه کنیم: (50000 دلار + 50000 دلار + 400000 دلار + 450000 دلار) / 350000 دلار = 2. 7

معنی آن برای سرمایه گذاران فردی

از آنجایی که نسبت سریع معیاری است که نشان می دهد یک شرکت تا چه اندازه برای انجام تعهدات مالی خود موقعیت خوبی دارد، می تواند معیار مهمی برای تعیین رفاه مالی یک شرکت باشد. شرکتی که نقدینگی ندارد و نمی تواند صورتحساب های کوتاه مدت خود را بپردازد، ممکن است در تجارت باقی بماند.

توجه داشته باشید

سرمایه گذاران انفرادی که سهام خود را به جای خرید صندوق های شاخص یا صندوق های متقابل فعال مدیریت می کنند ، ممکن است بخواهند نسبت سریع را به عنوان بخشی از تحلیل های خود در نظر بگیرند.

چگونه می توان نسبت سریع یک شرکت را پیدا کرد

برای محاسبه نسبت سریع یک شرکت ، می توانید به تازگی ترازنامه گزارش شده از یک شرکت برای به دست آوردن دارایی های سریع و بدهی های جاری توجه کنید زیرا هدف از ترازنامه لیست کلیه دارایی ها و بدهی های شرکت است. سپس می توانید مقادیر مناسب را از ترازنامه بکشید و آنها را به فرمول وصل کنید.

شرکت ها اغلب گزارش های مالی سه ماهه و سالانه خود ، از جمله ترازنامه های خود را در وب سایت های خود ارسال می کنند. همچنین می توانید گزارش های سالانه و سه ماهه را در وب سایت کمیسیون اوراق بهادار و بورس جستجو کنید.< Pan> سرمایه گذاران انفرادی که به جای خرید صندوق های شاخص یا صندوق های متقابل به طور فعال ، سهام خود را انتخاب می کنند ، ممکن است بخواهند نسبت سریع را به عنوان بخشی از تحلیل های خود در نظر بگیرند.